NISAなのに配当金に税金？国内株・ETFの「受取方法」を確認しよう

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ふくお × ねこた

ねこた

NISAなら配当金も税金ゼロだと思ってたっす。明細に税金があるのはなぜなんすか？

ふくお

国内株の配当は、NISAで保有していることに加えて「どこで受け取るか」が大事なんだ。まず受取方法を見よう。

ねこた

えっ、買った口座がNISAでも、受取方法で違うんすか？

ふくお

そう。銀行口座で受け取る設定などだと、NISAで持つ国内株の配当でも課税される。ETFやREITの分配金も同じだよ。

ねこた

自分の設定、どこを見たらいいっすか？

ふくお

証券会社の「国内株式配当金受取方法」を確認しよう。方式の違いから、一緒に見ていこうか。

まず「何の税金か」と「どの商品か」を分ける

「配当金に税金が引かれた」と聞いたとき、受取方法が原因とは限りません。確認するのは①NISA預りか、②商品が国内上場株式・ETF・REITか、③差し引かれた税が日本の源泉徴収かの3点です。株の配当そのものが初めてなら、配当と値上がり益の基本も参考にしてください。

同じ「配当・分配金」でも、商品と課税の場所で確認先が変わります。国内上場の外国株式・一部ETFなど、国内株の受取方式と同じ扱いでない商品もあります。

「株式数比例配分方式」なら、なぜ違う？

株式数比例配分方式は、保有株式の残高に応じ、各証券会社の口座で配当金を受け取る方法です。金融庁は、NISA預りの国内上場株式の配当を非課税にする受取方法として、この方式を示しています。同じ方式で受け取っても、特定口座や一般口座の保有分までNISA非課税になるわけではありません。

銀行で受け取る「登録配当金受領口座方式」「個別銘柄指定方式」、郵便局等で換金する「配当金領収証方式」では、NISA口座で購入した株式の配当でも非課税扱いになりません。国内上場ETF・REITの分配金も、金融庁の資料では同じ注意点が示されています。金融庁の図解（22頁）に、4つの受取方法が並んでいます。

銀行への入金だけでは、配当受取方式は判定できません。株式数比例配分方式で証券口座に受け取った後、自動出金などで銀行へ移る場合もあります。設定画面の方式名と配当明細で確認してください。

「NISAで買う」と「配当を証券口座経由で受け取る」の両方を確認します。図は国内上場株式等の日本国内の税についての整理です。

ふくお × ねこた

ねこた

自分、同じ会社の株をNISAと特定口座の両方で持ってたら、全部非課税になるんすか？

ふくお

ならないよ。方式は同じでも、非課税はNISA預りの分だけ。明細では「受取方法」と「預り区分」を別々に見よう。

ねこた

方式の名前、難しいっす。銀行に入ってたら、まず設定を確認する感じっすか？

ふくお

うん。ただ、銀行に入っただけでは判定できないよ。証券口座で受け取ったあと、自動出金で銀行へ移る場合もある。設定画面の方式名と配当明細を見て、変更前に他社の口座も確かめよう。

楽天証券で確認する場合の順番

以下は楽天証券のPCサイトの操作例です。制度上の条件は証券会社共通ですが、画面名や経路は各社で異なります。楽天証券以外なら、その会社の公式サイトで「国内株式配当金受取方法」を探してください。口座をこれから開く人向けの説明は、楽天証券のNISAを始める手順に分けています。

1. 預り区分を確認
   対象の国内上場株式・ETF・REITが、NISA口座で保有されているかを保有商品画面や取引報告書で見ます。
2. 受取方法の画面を開く
   楽天証券のPCサイトへログイン後、「マイメニュー」→お客様情報の設定・変更「各商品に関する設定 国内株式」→「国内株式」→「国内株式配当金受取方法・ほふり（証券保管振替機構）登録情報」の順に進みます。
3. 現在の方式を読む
   「国内株式配当金受取方法」欄が「株式数比例配分方式」かを確認します。違う場合は、変更の影響と時期を確認してから手続きを進めます。
4. 変更したら完了を再確認
   楽天証券は変更完了まで3～4営業日程度と案内しています。申込ボタンを押した時点で登録済みとみなさず、完了後の表示や通知を確認しましょう。

画面名が変わっている場合は、楽天証券の配当金受取方法の公式案内を優先してください。楽天証券のNISAサポートFAQにも、確認箇所と他社で変更した場合の注意があります。

他社口座がある人は「設定が共通」を見落とさない

配当受取方法は、NISA口座だけ、または証券会社ごとに別々の方式を自由に選ぶ設定ではありません。複数の証券会社に口座がある場合、一社で方式を変えると、ほふりの登録を通じて他社の受取方法にも影響します。楽天証券は、他社で「株式数比例配分方式」以外に変更した場合、楽天証券のNISA預りの国内株配当も非課税にならないと注意しています。

設定変更の可否や、どの銘柄にいつ反映されるかは口座状況で異なります。複数社を利用している人や特別口座に心当たりがある人は、自己判断で切り替える前に取引先へ相談してください。

投信の分配金・外国税とは混同しない

楽天証券のFAQは、NISA預りの投資信託の分配金は受取方法を問わず非課税と説明しています。これは、国内上場株式等の配当受取方式と同じ条件で判定するという意味ではありません。また、投信の「普通分配金」と「特別分配金（元本払戻金）」は利益か元本の払い戻しかという別の区別です。特別分配金は元本の払い戻しで、NISAかどうかにかかわらず課税対象ではありません。詳しくは投資信託の分配金の見方で整理しています。

外国株式・外国ETFの配当等、あるいは外国資産に投資する投信の内部で引かれる外国の税金も、この国内株式の受取方式だけでは判断できません。NISAの非課税は日本側の税の話です。外国税についてはNISAと外国税の違いを参照してください。国内市場に上場していても外国株式扱いとなる商品は受取ルールが異なる場合があるため、商品の取扱いを証券会社へ確認します。

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株式の利益と配当金の基本楽天証券でNISAを始める手順

迷ったら、明細と設定をこの順に照らす

ふくお × ねこた

ねこた

自分の明細に税金があったら、まずNISA預りかどうかを見るんすね？

ふくお

そう。そこから商品と受取方式を見れば、確認すべき窓口が絞れるよ。

ねこた

他の証券会社も使ってたら、勝手に切り替えないほうがよさそうっす…。

ふくお

その通り。各社の設定に影響するから、今の登録を確かめてから変更しよう。焦らなくていいよ。

ねこた

まず預り区分と受取方法を見てみるっす。わからなかったら証券会社に聞くっす！

ふくお

それで十分。配当の税金は、商品・口座・受取方法を一つずつ分ければ整理できる。一緒に確認していこう。